MwSt-Registrierung und Reverse-Charge-Verfahren – Regiondo

Benachrichtigung ab dem 1. Januar 2025

Wir möchten Sie darüber informieren, dass ab diesem Datum, wenn Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für grenzüberschreitende Transaktionen nicht als gültig anerkannt wird, der in dem Land geltende Umsatzsteuersatz, in dem sich Ihr Unternehmen befindet, zur Anwendung kommt. Bitte entnehmen Sie der folgenden Tabelle, welcher Umsatzsteuersatz für Ihr Unternehmen gilt:

Was ist eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?

Manchmal auch als Umsatzsteuer-Identifikationsnummer bezeichnet, ist dies die eindeutige Nummer, die eine steuerpflichtige Person (Unternehmen) oder eine nicht steuerpflichtige juristische Person identifiziert, die für die Umsatzsteuer registriert ist.

Die Bedeutung von Mehrwertsteuernummern

Dient zur Identifizierung des Steuerstatus des Kunden
Hilfe bei der Ermittlung des Ortes der Besteuerung
Erwähnung auf Rechnungen (außer vereinfachten Rechnungen in bestimmten EU-Ländern)

Wer braucht eine Mehrwertsteuernummer?

Die meisten Unternehmen (und andere Personen, die eine wirtschaftliche Tätigkeit ausüben) benötigen eine MwSt-Nummer (siehe Artikel 214 der MwSt-Richtliniefür weitere Einzelheiten).

Insbesondere in den folgenden Fällen sind die Unternehmen verpflichtet, sich für die Mehrwertsteuer registrieren zu lassen:

wenn es die Lieferung von Gegenständen oder die Erbringung von Dienstleistungen, die mit der Mehrwertsteuer besteuert werden, durchführt;
wenn er einen innergemeinschaftlichen Erwerb von Waren tätigt;
wenn er Dienstleistungen erhält, für die er mehrwertsteuerpflichtig ist (gemäß Artikel 196 der Mehrwertsteuerrichtlinie);
wenn er Dienstleistungen erbringt, für die der Kunde mehrwertsteuerpflichtig ist (gemäß Artikel 196 der Mehrwertsteuerrichtlinie).

Wo kann man eine Mehrwertsteuernummer überprüfen/beantragen?

Format der Mehrwertsteuernummern

Jede Umsatzsteuer-Identifikationsnummer muss mit dem Code des betreffenden Landes beginnen, gefolgt von einem Block aus Ziffern oder Buchstaben. Jedes EU-Land verwendet sein eigenes Format für die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.

Wo Sie die Umsatzsteuer-ID in Regiondo hinzufügen

Bitte beachten Sie, dass es in Regiondo zwei Stellen gibt, an denen Sie die Umsatzsteuer-ID angeben können.

unter Einstellungen > Betreiberinformationen
in der Shop-Konfiguration > Steueroptionen

1. Dashboard > Einstellungen > Betreiberinformationen

Die in diesem Abschnitt hinzugefügte Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird in der Rechnung (Auszahlungsrechnungen, Betreiber-Rechnung, Betreiber-Steuerrechnung) angezeigt.

2. Shop-Konfiguration > Option Steuer

Die in diesem Abschnitt hinzugefügte Umsatzsteuer-ID wird für alle Abrechnungsvorgänge verwendet. Das bedeutet, dass Sie, wenn Sie die Umsatzsteuer-ID in diesem Abschnitt nicht hinzugefügt haben, zusätzlich zu den Regiondo-Provisionen 19 % deutsche Umsatzsteuer zahlen.

Hinweis: Bitte beachten Sie, dass nur Unternehmen (die für Mehrwertsteuerzwecke registriert sind) von der Zahlung der 19%igen Mehrwertsteuer befreit sind.

Kleinunternehmen (die von der Mehrwertsteuer befreit sind) müssen die 19 %ige Mehrwertsteuer zahlen.

Was ist das Reverse Charge Verfahren?

Das in der aktuellen Fassung gültige Umsatzsteuerrecht gibt an, dass der leistende Unternehmer die Umsatzsteuer von seinen Kunden einzuholen und diese an das Finanzamt abzuführen hat. Allerdings gibt es bei Lieferungen innerhalb Deutschlands oder bei grenzüberschreitenden Lieferungen und bestimmten, sonstigen Leistungen innerhalb der EU eine Sonderregelung. Diese Sonderregelung wird als Reverse Charge Verfahren bezeichnet.

Definition Reverse Charge Verfahren

Unter Reverse Charge Verfahren wird die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft verstanden. Ein weiterer Begriff im Steuerrecht für dieses Verfahren ist Abzugsverfahren. Der Kunde bzw. Leistungsempfänger muss in diesem Fall die Umsatzsteuer entrichten. Folglich darf der leistende Unternehmer seinem Kunden nur eine Nettorechnung ausstellen. Auf dieser Nettorechnung muss ebenfalls auf die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers hingewiesen werden.

Somit hat der Leistungsempfänger eine Umsatzsteuerschuld gegenüber dem Finanzamt. Der Leistungsempfänger hat allerdings die Möglichkeit, den Umsatzsteuerbetrag als Vorsteuer geltend zu machen, insoweit er vorsteuerabzugsberechtigt ist. Bei dieser Vorgehensweise gibt es aber eine Voraussetzung:

Der Leistungsempfänger muss Unternehmer oder eine juristische Person des öffentlichen Rechts und in grenzüberschreitenden Fällen Inhaber einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer sein. Alle Geschäftsvorgänge innerhalb der EU müssen vom Leistungsersteller in einer zusammenfassenden Meldung beim Bundeszentralamt für Steuern durch Datenfernübertragung angemeldet werden.

Erfahren Sie mehr auf der offiziellen Website der Europäischen Union:

https://europa.eu/

Unter folgendem Link finden Sie die Informationen wie man eine VAT ID beantragen kann:

https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Identifikationsnummern/Umsatzsteuer-Identifikationsnummer/Vergabe_USt_IdNr/vergabe_ust_idnr_node.html

Haftungsausschluss:

Bitte beachten Sie, dass wir keine Beratung in Steuerfragen durchführen dürfen.

Die nachstehenden Informationen stellen lediglich unsere eigene Einschätzung der Steuerströme dar.

Daher müssen wir Sie darauf hinweisen, dass Sie (Partner/Betreiber von Aktivitäten) immer Ihren eigenen Steuerberater oder Steueranwalt zur Überprüfung der unten stehenden Informationen hinzuziehen müssen.

Die Mehrwertsteuernummer der Regiondo finden Sie hier: https://pro.regiondo.com/legal-notice/.